Финансовые операции требуют строгого контроля и учета. Поэтому сотруднику предприятия, который занимается этой сферой деятельности, приходится вести немало различных видов документации. Главной учетной формой является кассовая книга по форме № КО-4, которая оформляется в обязательном порядке, независимо от величины компании, формы, вида деятельности. Это документ строгой отчетности, для него предусмотрен специальный формат, утвержденный в 1998 году.
Скачать бланк Кассовой книги бесплатно
Вы можете скачать бесплатно и без регистрации бланк документа «Кассовая книга» и заполненный образец книги по форме КО-4.
Пустой бланк Кассовой книги — унифицированная форма № КО-4 — скачать (.xls) ↓
Образец заполнения Кассовой книги — скачать (.xls) ↓
Порядок ведения кассовой книги
В настоящее время допускается заполнение кассовой книги от руки и в виде компьютерных файлов. При ведении документа вручную каждая страница нумеруется. Занесение данных в кассовую книгу осуществляется на основании документов, фиксирующих перемещение средств.
Если для ведения документа используются электронные гаджеты, в конце каждого рабочего дня требуется распечатывать два листа отчета, так как один служит для создания кассовой книги, другой является основой дневного отчета. В конце года листы, предназначенные для создания книги, прошнуровываются в соответствии с требованиями. Исключение составляет электронное ведение кассовой книги с использованием электронной подписи. В таком случае распечатка документов не требуется.
Кассовая книга (форма КО-4), заполняется в каждую рабочую смену. В конце дня подбиваются суммы приходов и расходов, осуществляется выведение остатка денег в кассе. Листы книги разделены на 2 части, правая отрезается, является основой дневного отчета, левая остается в книге. Не требуется отдельное оформление частей, лист сгибается и между частями укладывается копировальная бумага. С 2013 года касса главного офиса должна учитывать не только свои операции, ни и движения средств в подразделениях.
Проверка отчетов кассира, контроль над правильностью заполнения кассовой книги выполняется главбухом. Если данный специалист отсутствует, эти функции осуществляет руководитель компании, организации.
Заполнение и оформление кассовой книги
Помарки или исправления ранее считались недопустимыми в кассовых книгах. Сейчас такие недочеты разрешены. Но важно правильно оформить исправления, дополнить их соответствующими обоснованиями, подписями, печатями.
В начальной стадии заполнения кассовой книги оформляется титульный лист. В нем указывается название предприятия, дата его создания. Каждый лист имеет собственный порядковый номер, который проставляется в поле «лист». Дата оформления указывается в поле «касса за».
Записи в книге осуществляются на основании документов, поступающих в кассу. Если это приходные ордера, они должны быть заверены главным бухгалтером и кассиром. Расходные документы обязательно визируются руководителем компании, предприятия. Во всех вариантах обязательным элементом является печать. Кроме номеров документов указываются бухгалтерские счета операций.
В конце дня кассир на основании расчетов по суммам дохода, прихода выводит остаток средств, которые имеются в кассе. Существуют определенные ограничения по данному показателю. В каждом предприятии допускается устанавливать собственный лимит. Если в кассе остаток превышает данные ограничения, лишние средства сдаются в банк.
Кассовая книга по окончании периода прошнуровывается, запечатывается бумажной пломбой, подписывается руководителем, датируется, заверяется печатью. Хранится документ пять лет.
На сайте можно бесплатно скачать не только форму кассовой книги КО-4, но и образец ее правильного заполнения.
© Источник: Бланковед.ру — скачать бланк
